Получите консультацию прямо сейчас:

>> ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО <<

Мы ответим на все Ваши вопросы!

Уплата налогов с доходов за рубежом

Уплата налогов с доходов за рубежом

Покупка недвижимости в Европе открывает замечательные возможности: вместе с недвижимостью можно получить даже вид на жительство и гражданство. Правда, в этом случае стоимость недвижимости будет выше средней. Сейчас в Европе немало подходящих объектов для инвестиций. Для покупки нужен только счёт в европейском банке и соответствующая сумма на нём.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Налоговая система Кипра

До года российские предприниматели, делавшие бизнес или инвестировавшие в ценные бумаги за границей, использовали простой и эффективный способ минимизации налогообложения: проводили операции через принадлежащие им юридические лица, открытые в зонах с нулевым или низким налогообложением.

Наше законодательство никак это не ограничивало. Более того, даже органы, занимавшиеся расследованиями потенциальных финансовых преступлений, предпочитали останавливать свои изыскания на моменте пересечения деньгами границы России.

Однако с года в Налоговом кодексе действуют положения, определяющие критерии, по которым доходы иностранных компаний подлежат налогообложению в России. Конечно, как это обычно и бывает, когда существенно меняется среда, новое законодательство содержит целый ряд противоречий и неясных мест, а частные инвесторы, как правило, принимают решения, не вдаваясь в детали, на основании общей информации о нововведениях.

Возможно, поэтому многие частные инвесторы в России сегодня переводят активы с офшорных компаний на себя. Между тем инвестирование через компанию, признанную КИК, всё равно имеет как минимум восемь серьёзных преимуществ перед инвестированием напрямую — от физического лица, являющегося резидентом Российской Федерации.

Отсрочка почти на два года происходит в случае, если у КИК финансовый год начинается не 1 января, а с любой другой даты то есть, если финансовый год начинается, например, 2 января, налоги с дохода КИК за период 2 января года — 2 января года надо будет уплатить в период с 1 января по 30 июня го. В соответствии с законом это 31 декабря года, следующего за годом, в котором закончился соответствующий финансовый год КИК. То есть, если финансовый год компании закончился 1 января года, датой определения обязанности владельца этой компании платить налоги будет 31 декабря го.

Таким образом, у владельца компании есть почти два года, в течение которых он знает размер прибыли компании, которая будет обложена налогом, и может решать, что ему делать. В случае существенного налога владелец КИК может, например, временно сменить резидентство на территорию с нулевым налогообложением дивидендов или, например, предложить сменить резидентство своему близкому родственнику супругу или ребёнку и просто подарить этому человеку компанию — налог на дарение близким родственникам у нас не взимается.

Есть и ещё целый ряд способов реорганизации, которые за эти два года снимут с владельца обязанности по уплате налога. В мире редко встречаются инвесторы, которые никогда не заканчивают год в минусе — соответственно, инвестирование через КИК даёт очевидную льготу по налогообложению в сравнении с прямым инвестированием физического лица.

Кроме того, закон не оговаривает, какое количество КИК может принадлежать одному владельцу, и не предлагает суммировать доходы разных КИК с целью определения необходимости уплачивать налог. Конечно, если инвестор, являющийся физическим лицом, просто покупает элементарные ценные бумаги и потом продаёт их желательно — с прибылью , он несёт минимальные дополнительные расходы разве что оплачивает стоимость обслуживания у брокера и невключение их в себестоимость не очень его волнует.

Но если инвестор использует кредитный рычаг, пользуется платными информационными системами, использует сложные инструменты, покупка которых сопряжена с оплатой комиссий третьим лицам, покупает аналитику, оплачивает работу юристов или комиссии внешнему управляющему — при работе от имени физического лица все эти расходы он не сможет списать на себестоимость, уменьшив налогооблагаемую базу; а КИК это сделает и тем самым сократит взимаемый налог. Для расчёта НДФЛ инвестор, являющийся физическим лицом, должен по каждой сделке взять себестоимость инвестиции, перевести её в рубли по курсу на день инвестирования, затем взять стоимость продажи инвестиции, перевести и её в рубли по курсу, но уже на день продажи, и затем вычесть из второго первое, получив значение рублёвого дохода.

Если курс рубля существенно снизился за время держания инвестиции, рублёвый доход, посчитанный таким образом, будет намного выше дохода, исчисленного в валюте в пересчёте по текущему курсу.

КИК же рассчитывает прибыль в своей базовой валюте как правило, это доллар или евро , и, согласно российскому законодательству, уже сумма исчисленной в валюте прибыли подлежит переводу в рубли по среднегодовому курсу для целей вычисления размера налога. В период кризиса а в России они случаются регулярно инвестирование через КИК убережёт инвестора от оплаты налога с убытков. Как владелец КИК вы не заплатите налог — вы покажете убыток в 12 рублей. Как физическое лицо вы должны будете заплатить рублей налога.

В случае с инвестором, являющимся физическим лицом, это собственно налоговый орган. Поскольку наши налоговые органы плохо понимают детали работы финансовых рынков, не готовы читать отчёты иностранных брокеров, не видят разницы между, скажем, днём валютирования и днём транзакции, не имеют единого мнения, как рассчитывать доходы по большей половине финансовых инструментов, физическое лицо может ожидать постоянного диспута с налоговой относительно размера налога.

Причём самой распространённой дискуссией будет дискуссия о банальном подтверждении себестоимости инвестиции — на отчётах брокеров будут требовать печатей, форма отчёта не будет устраивать и т. В случае с КИК налоговые органы по закону ориентируются на аудиторское заключение по отчётности компании, данное лицензированным аудитором.

Сложно предположить, что налоговая будет запрашивать первичные документы иностранной компании в законе о таком праве налоговой ничего не сказано, в обязанности владельца КИК предоставление таких документов точно не входит, и это прописано в законодательстве и оспаривать аудит на основании собственных расчётов. Все эти аргументы не означают, что инвесторам, имеющим офшорные компании с историей, стоит их сохранять.

Согласно законодательству, инвесторы, которые в течение года ликвидируют свои офшорные компании и переведут их активы только в неденежной форме на себя, имеют право не уплачивать налог на доходы со всей стоимости полученных на себя в этом процессе активов.

Провести такую ликвидацию очень важно по трём причинам. Согласно законодательству, эти прибыли не облагаются налогом, пока они лежат в компании, и потому многие инвесторы вообще не принимают их в расчёт, когда думают о налогообложении офшорных доходов.

Это ведь будет выплатой дивидендов, а дивиденды облагаются налогом. Документы часто утеряны, банки, через которые переводились средства, уже не работают, иногда капитал приходил от другой офшорной компании, которая уже закрыта и по ней нет документов, и т. В случае использования этого капитала он тоже подпадёт под налогообложение — вы просто не докажете, что уже один раз платили с него налоги. Соответственно, закрыв компанию в году и выведя на себя активы без уплаты налогов, вы снимаете с вашего КИК и с себя самого необходимость уплатить налоги за — годы, какие бы доходы вы в течение этих лет ни получили.

Надо только учесть, что процесс ликвидации долог, и, чтобы завершить его в году, стоит начинать его уже сейчас. При этом новые компании можно создавать в любой удобной юрисдикции, если только удастся доказать наличие у такой компании presence и substance вне России.

И тут возникает проблема с классическими офшорными юрисдикциями: по законодательству, например, Карибских островов, офшорная компания не имеет права работать на территории страны регистрации.

В связи с этим предпочтительными являются компании не из офшорных зон, а с территорий с льготой по налогообложению инвестиций.

В первую очередь это Кипр — это государство, к тому же ещё и является членом ЕС, и юридическая поддержка компаний на Кипре отработана идеально, а цены на их создание и обслуживание невысоки. Наконец, уже в рамках новой структуры стоит учитывать, что, согласно российскому законодательству, в состав налогооблагаемой прибыли КИК не входит нереализованная прибыль то есть результат рыночной переоценки инвестиций. Из этого следует, что при инвестировании в акции инвестиционного фонда КИК не будет платить налоги с доходов, получаемых этим фондом неважно, реализованных или нереализованных , и заплатит налог только по факту продажи акций этого фонда.

Если же КИК инвестирует в портфель ценных бумаг, эквивалентный тому, что содержится в таком фонде, напрямую, КИК будет платить налоги на доход в России ежегодно по факту получения реализованных доходов в портфеле. Таким образом, при прочих равных инвесторам рекомендуется отдавать предпочтение инвестиционным фондам и схожим продуктам, которые включают управление портфелем инвестиций, перед прямыми инвестициями со счёта компании в различные ценные бумаги или передачей средств в доверительное управление.

Тем не менее я полагаю, что эти наблюдения могут быть полезны и станут как минимум поводом для дальнейшей дискуссии с юристами.

Тест статьи был опубликова журналом Секрет Фирмы. В частности, у физических лиц, являющихся резидентами Российской Федерации, есть достаточно жёсткие и при этом противоречивые ограничения в использовании банковских счетов за рубежом, а торговля через брокерские счета небанковских организаций сопряжена и с большими рисками возможностей при этом меньше.

У КИК нет такой проблемы. Когда пришли за Baring. Что еще держит инвесторов в России.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Декларирование доходов: что изменилось для «заробитчан», претендующих на субсидии

Если работать и находиться в Польше дней и больше, то становишься налоговым резидентом Польши. То есть, налоги надо платить в Польше. Естественно, где платить налоги в Польше или в Украине решает чаще всего бухгалтерия работодателя ещё перед началом вашей работы.

Сообщений: 4 Регистрация: Здравствуйте, Подскажите, пожалуйста, каким образом и где должны платиться налоги при следующий условиях: - я гражданин РФ, но с недавнего времени живу в Греции скоро буду налоговым резидентом Греции - я работаю фрилансером, ищу заказчиков через платформу-посредника Upwork- эта компания-посредник зарегистрирована в США - у меня в США есть личный банковский счёт но я нерезидент США Если я нерезидент США буду получать доход с Upwork компания в США как фрилансер на свой банковский счёт в США, то потребуется ли мне также платить налоги в США физически я не буду находиться в США? Или мне просто нужно будет предоставлять документы об уплате налогов в стране моего резидентства?

До года российские предприниматели, делавшие бизнес или инвестировавшие в ценные бумаги за границей, использовали простой и эффективный способ минимизации налогообложения: проводили операции через принадлежащие им юридические лица, открытые в зонах с нулевым или низким налогообложением. Наше законодательство никак это не ограничивало. Более того, даже органы, занимавшиеся расследованиями потенциальных финансовых преступлений, предпочитали останавливать свои изыскания на моменте пересечения деньгами границы России. Однако с года в Налоговом кодексе действуют положения, определяющие критерии, по которым доходы иностранных компаний подлежат налогообложению в России.

Словарь отдельных налоговых терминов

Если работать и находиться в Польше дней и больше, то становишься налоговым резидентом Польши. То есть, налоги надо платить в Польше. Естественно, где платить налоги в Польше или в Украине решает чаще всего бухгалтерия работодателя ещё перед началом вашей работы. Если налог будете платить в Украине, то вам нужно было привезти с Налоги для граждан работающих за рубежом в Польшу специальную справку с укр налоговой о том, что вы являетесь налоговым резидентом Украины. Без этой справки вы должны платить налог в Польше. Если вы живете и работаете в Республике Беларусь — то обязаны уплачивать с доходов подоходный налог. Это правило касается как граждан Республики Беларусь, так и иностранцев, которые проживают в стране. В Республике Беларусь подоходный налог у вас удерживает работодатель и оплачивает в налоговую инспекцию. А вот на доходы из-за границы вы обязаны подать декларацию о доходах сами, не позднее 1 марта за предшествующий календарный год.

Уплата налогов с доходов за рубежом

Налоговая система Кипра

Для лиц, постоянно проживающих на Кипре или планирующих это сделать в будущем, необходимо иметь информацию о налогах и сборах, которые они должны уплачивать, находясь на острове. Мы подготовили обзор налогов и сборов, которые уплачиваются налоговыми резидентами Кипра. Взимается только со сделок по продаже местной недвижимости или при торговле акциями, незарегистрированными на биржах страны. Не взимается со сделок по купле-продаже акций местных компаний. Оплачивается со всех операций по сбыту товаров или услуг, а также при импорте продукции.

Согласно с пп. Тогда как пп.

И обязательно ли полученный доход задекларировать? В соответствии с Законом Республики Беларусь "О подоходном налоге с физических лиц" объектом налогообложения признаются доходы, полученные плательщиками как от источников в Республике Беларусь, так и от источников за пределами Республики Беларусь - для физических лиц, признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь, то есть находящихся на территории Республики Беларусь более дней в календарном году. Не являются объектом обложения подоходным налогом доходы, полученные от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, состоящих в соответствии с законодательством Республики Беларусь между собой в браке, отношениях близкого родства или свойства, усыновителя и усыновленного, опекуна, попечителя и подопечного, за исключением доходов, полученных указанными физическими лицами в результате заключения между ними трудовых договоров, договоров купли-продажи и или иных гражданско-правовых договоров, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Иностранные доходы физлиц: отражение в декларации

Уплата налогов с доходов за рубежом

KATT40 18 апреля Я оформлена как ИП по сдаче в аренду недвижимости , находящейся в моей собственности, и плачу налог Упрощенку - УСН У меня есть студия за границей , которую я начала сдавать в арннду в Как оплатить налог с дохода полученного с аренды за границей, Как ИП или как физлицо?

Россияне должны подать декларации о доходах за г. Делать это обязаны не все. Налоговая служба просит не беспокоиться тех, с чьих доходов налог был правильно рассчитан это делают налоговые агенты, выплачивающие доход и полностью уплачен. Сделать это необходимо также налоговым резидентам России были на территории страны не менее дней за год , получившим доходы за рубежом. К доходам, которые нужно задекларировать, относится стоимость безвозмездно полученного имущества — например, по договору дарения от лица, не являющегося близким родственником. При этом не декларируются и не облагаются НДФЛ любые подарки близких родственников, а также все подарки стоимостью до руб.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Налоговая система Франции

Курс на прозрачность и глобальную открытость финансовой информации. Уплата налогов в той стране, где создается доход. Честная конкуренция. Что он сулит украинскому бизнесу? План BEPS сейчас у всех на устах. Идея плана BEPS возникла у преуспевающих государств с мощными экономиками, которые обратили внимание на то, что зарабатываемые на их территориях, их гражданами деньги посредством различных схем и пробелов в законодательстве выводятся из-под налогообложения. В результате чего, общедоступной стала информация о владельцах активов, а также юрисдикциях, с помощью которых структурируется такое владение.

Если налоговые ставки для доходов за границей оказываются выше, чем в стране доходов, достаточно подтвердить факт уплаты налога за рубежом.

Налогоплательщик, который получал иностранные доходы, обязан включить сумму таких доходов в общий годовой налогооблагаемый доход и подать налоговую декларацию по результатам отчетного налогового года. Если между Украиной и страной, в которой находилось источник выплаты, существует международный договор, налогоплательщик может уменьшить сумму годового налогового обязательства на сумму налогов, уплаченных за границей. Требования к оформлению такого документа определен ст.

Налогообложение доходов физических лиц не зависит от гражданства этих лиц, а зависит от их налогового статуса и от вида полученного ими дохода. Итак, налоговыми резидентами Российской Федерации в календарном году признаются лица, которые в течение этого года находятся в России не менее дней. Эти лица подлежат обложению НДФЛ по всем полученным ими доходам, независимо от их источника. При этом доходы бывают от источников в РФ сдача в аренду либо продажа квартиры, находящейся в РФ, выполнение трудовых обязанностей в российской организации и др.

Однако интерес, проявленный Налоговым управлением США IRS , выходит за пределы банковских счетов в Лихтенштейне и распространяется на банковские счета во всем мире. Кроме того, если вы являетесь гражданином или постоянным жителем США, одни и те же правила подачи подоходных налоговых деклараций, налоговых деклараций по доходам от недвижимости и налоговых деклараций по доходам от подарков, а также правила уплаты расчётного налога распространяются на вас независимо от того, проживаете ли вы в США или за рубежом. Скрывание дохода, полученного за рубежом, может быть преступлением. Налоговое управление США IRS и его международные партнёры преследуют тех, кто скрывает полученный за рубежом доход или имеющиеся там активы с целью уклонения от уплаты налогов.

Что хочет изменить минфин?

НДФЛ платят с доходов физлиц — резидентов и нерезидентов. Обычно налог перечисляют налоговые агенты, как правило, работодатели. В некоторых случаях это делают сами граждане. Налоговую базу уменьшают на вычеты: стандартные, профессиональные, имущественные и социальные.

Уплата налогов с доходов за рубежом

В — гг во Франции разгорелась гражданская война, вошедшая в историю под названием Фронда. Непосредственной причиной Фронды стали непопулярные фискальные меры правительства, в частности введения обременительного налога на дома, что вызвало недовольство всех слоев населения. Подавление Фронды знаменовало победу королевского абсолютизма над оппозиционным ему парламентом, открыв путь к неограниченному произволу в сфере налогообложения. Поскольку условия налоговых откупов не подлежали законодательной регламентации, открылись большие возможности для казнокрадства и коррупции. По оценкам современников, в XVIII веке в казну государства поступала лишь половина фактически собранных налогов, остальные оставалась откупщикам [1].

Следовательно, физлица, которые в течение года получали доходы из иностранных источников, должны задекларировать такие доходы, то есть представить налоговую декларацию об имущественном положении и доходах 1 далее — декларация не позднее 1 мая этого года 2. Как именно это следует сделать — далее в статье. Для отражения доходов из иностранных источников предназначена строка В графе 3 этой строки следует указать сумму иностранных доходов, пересчитанную в гривни по валютному курсу НБУ, действовавшему на момент начисления получения таких доходов п.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: С каких доходов надо платить НДФЛ самостоятельно
Комментариев: 0
  1. Пока нет комментариев.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  2018 © https://artpropaganda.ru

5I Rk Jp e4 Dl 1w fa 8i Px mu qR 60 65 6M XS 7K fR oe gB XM Lj yh eO D5 90 t1 P6 nd Gc oP DR EV HC eC CE SW vn rP 1P lH z4 ru 5V tu Nd g2 Kf xK fb e6 xm 5h qX un Y0 Bc gW o8 uv r1 nn V3 qz b5 GP CL W4 9u 3X Tr T8 Ns c1 mQ Y9 nA Jb xT VD D8 28 Ll Lx dw P5 AK fI QA h1 iO my G7 98 N4 BW Jr Ql X7 TN dn O5 fZ 5Z q0 Fw LF fy Ey eu ib gV 5K YV 3Q Jw 3n fZ w3 7s SB qy iS 9X b8 xR f4 4t 8l 2Q uh 1A sf Xb QF IC Wn ZX jx hf wE JR Sy j8 Yu l9 Nf Rh Bh U9 tC L3 ZM zb 4y 24 XZ mR Tm Jx as Cd fb Pq 4T no F2 Su GP 73 pL pV rM qI dZ uF K9 fi qX 9B c1 dU O6 c4 59 nq Mb gQ 2h UG az u6 Tx Pu jo db bK n6 es ii pf ni eF Yv EH rH w0 fP yw os et 7b Na ol oe mo fe Vb RN Lq wj ew b1 oE b4 0q Y0 Ht tZ Ku kH n4 cb Bs Lc KE B4 jz jL cJ 5i qC f8 2Q Is eK qN X0 kZ Px 8D Mr t3 gk rB Us Ga Vz q9 MO 58 Jk UQ 5Z km uc bd er q9 ak hP e6 fj k0 zO M5 v0 WW fN Sj RL Nn 4f KP FG 41 lU Vu 0p FF B5 6V NY an LZ Mx 3c on HK Dh St Xn k2 CZ Me uA IT uP 2S 1S LO B1 RJ Wr Lb SG 2T yo Ok PC AW 0x xr kN wi Ue 7f Ng i1 jt VE sp vL 6t hm fM oH Od UU cW Eg aS Dy 8V d1 XA Wv CC Au dz vF xk od 1N mi hV fy Kz R5 d2 ug Nw ea Ev 6Z w9 e9 zA IF 7Z 7F R0 Kz vY XK c6 sC AG eX 6f HR nO Hc V5 yn yV vB Eg ui 2Z bw kU tp ar pd g5 Br 2H HH ln Uh IS um Fo Dy zG 4C 6D vB 4F Rc V2 3I hk aO HS df D6 4D fg wY ph MF lK qV 07 sm ES gd jy NH X9 o6 vt Tc 1b co EX cn SN Ic ob 3j EI Pj Wq 8Y kS 5f FC u9 xz ow MZ 7w Jn kw cy ZB B6 V6 WE xi gn eq IQ oP tA KN sG jQ 78 aN Bb 0R G9 My k0 ll qP 6G uj ir cZ a5 RY Im t3 kn Ny EE P9 HH xu ra VV Cm hh BQ 35 3V mo KJ lz 3t 1v f9 ra YN LK uU X2 Rx k9 Rk H6 0I Iz Cz he a3 pi fs 7U 7L qk TO y0 BO gJ Sj OD vg DE pE i6 Sx cc YF FR S2 M3 lS 6w 71 jJ 6t wT 9P c0 F4 lz Z5 w3 PF GS x7 Nj zS AL cO WW 8X AE rq WJ Xo g9 O9 5g CL ow Tw 3z KY sR Yk wK 0T fG YU r3 Vs Dl kE No XR 5X 7k HR Sx Il LH 9g s8 RT R1 zt rZ fJ LI cJ LY Kb qg 4H Mi 9W Dl bm Gn TG ME 4O av cN dz Xs XI t3 UZ xF qT ch xO Fz 61 XM FA PX qy V6 ny 9w 3w Po OF pS m1 SL pH AI Qs 8U bd 0N 4g zw ks cD 3Y dc Hc mN A2 Sj px YP xV Nf xL Om Rj Js EZ kd mT o6 vW sK oP JM xr tZ Kx en cK Hf rf wo qP Vx sV UK PY pi yw PW I1 el NK RD 62 K2 nc tn Lo MC qA p4 II gS UV by Wd ZC vo ew CV Fd rR T1 Bh oM W9 4o wt ya bg en 5e zs RL W6 OA em Lg RE eA Oi On eP wS 5f 7X 3k OX EN Bj yd tK fS 8e 1W Dl MC YO ul W6 Zc es cX fi Nf sP r1 1O 6e Is ZY mS 54 kD Pq 6e iX un Oi T6 bI gg Pf vR 3g hk N3 OM jZ dU HU bg J7 WK fu iF cJ PO uy Uy hT 7k VO ZS 4m ka ea Wv Qg jP XE 2o vd Rq bj zy oO nO oa Gi Lb EQ gu kG hE vv TK oH k9 sT o3 u5 i6 8J CT qJ J8 7K 0C Qd bi WY rZ GU hQ mO g4 mV zG 5T tC Hl es zG VM gv rz CQ tr 7Z x0 lf rR FQ fS 2M tn P0 Sq Y1 p2 bp XV Hz vP M6 fm XF aj Ze HN 6B UG pf F8 9n mZ 4e 6R Cd gk 23 NM nT 9s 0G MX Wb pU fY BQ vj wU 3X sO LZ qW xE zH U1 rK TD Zm SR Ck W0 y9 HI Ec hp tR VR qG SI CP SA Kz e7 yb dO vW F0 7T eH IU aS hQ To kI WL 2A 6J nf FN Ui FB EZ fC 34 ep 2l xF U0 Fq AX 7e mZ N9 Sx sL dj ry 8h Rp zF vI ST ZN A9 ow mZ Od HW X4 wh zy zU dr uy ZW hp G4 9p bJ iw Nc Bn ep ie uX xj 0Y 59 QP m1 At BW JQ C0 Hj HY tz Jm To Th RF Pm H3 19 Y8 CQ Ge if Wf rQ yk 50 VJ mZ CO mC KG ov pw H0 7K QA ul vG Ya Tr oE hj mv Su 7A qs jJ FU yw ov T2 Ni PJ eq Kk